Was genau ist der Solidaritätszuschlag?

Der Solidaritätszuschlag (kurz Soli) wurde 1991 als Ergänzungsabgabe zur Körperschafts- und Einkommenssteuer eingeführt. Ursprünglich war er auf ein Jahr befristet und sollte vor allem die Kosten der deutschen Einheit finanzieren. Nachdem er 1993 und 1994 ausgesetzt wurde, bestand er seit 1995 jedoch viele Jahre fort. Seit 1998 wurden für den Solidaritätszuschlag 5,5 Prozent der Einkommens- und Körperschaftssteuer erhoben. 2019 hat sich der Bundestag auf die teilweise Abschaffung des Solidaritätsbeitrags geeinigt, die mit Beginn 2021 in Kraft trifft.

Ab wann gilt die Soli-Abschaffung?

Seit Januar 2021 wird ein Großteil der deutschen Steuerzahler durch die Abschaffung des Solidaritätszuschlags entlastet. Das Plus auf dem Konto macht sich erstmalig mit der Gehaltsabrechnung im Januar 2021 bemerkbar.

Für wen gilt die Soli-Abschaffung?

Durch die Neureglung des Solidaritätszuschlags werden rund 33 Millionen Deutsche vollständig vom Soli befreit – das entspricht etwa 90 Prozent der Steuerzahler. Ausschlaggebend hierfür ist eine festgelegte Einkommensgrenze. Darüber hinaus existiert eine sogenannte Milderungszone, in der die Steuerzahler einen anteiligen Betrag am Solidaritätszuschlag abzuführen haben. Diese federt steuerliche Härten für all diejenigen ab, die mit ihrem Einkommen nur knapp oberhalb der Freigrenze liegen. Erst wenn das Einkommen auch die Milderungszone überschreitet, muss weiterhin der volle Betrag gezahlt werden. Alleinstehende mit einem Bruttojahreslohn von bis zu 73.000 Euro müssen in Zukunft keinen Soli mehr zahlen. Mit einem Bruttojahreslohn zwischen rund 73.000 Euro und 109.000 Euro liegen Singles in der Milderungszone. Bei verheirateten Paaren liegt die Freigrenze bei rund 151.000 Euro gemeinsamen Bruttojahreseinkommen. Darunter muss kein Soli gezahlt werden. Bei einem Einkommen zwischen rund 151.000 Euro und 221.000 Euro wird eine anteilige Abgabe fällig.

Wer muss weiterhin den Soli zahlen?

Lediglich Spitzenverdiener müssen weiterhin den Solidaritätszuschlag zahlen. Hierbei gilt die Einkommensgrenze von rund 109.000 Euro Bruttojahreseinkommen für Alleinstehende und 221.000 Euro Bruttojahreseinkommen für verheiratete Paare. Erst wenn dieser Betrag überschritten wird, ist der volle Zuschlag wie gehabt zu entrichten. Dies betrifft etwa 1,3 Millionen Bürgerinnen und Bürger – nur etwa 3,5 Prozent der Steuerpflichtigen. Darunter gibt es eine Milderungszone, in der ein Teil des Solidaritätszuschlags zu zahlen ist. In diese Milderungszone fallen etwa 2,5 Millionen weitere Steuerpflichtige. Alle anderen liegen unter der Freigrenze und sind gänzlich vom Solidaritätszuschlag befreit.

Profitieren auch Unternehmen und Selbstständige von der Soli-Abschaffung?

Auch Selbstständige sowie kleine bis mittelständige Unternehmerinnen und Unternehmer profitieren vom Soli-Wegfall. Üblicherweise üben diese Personen Ihren Betrieb als Einzelunternehmen oder im Zusammenschluss mit anderen Personen als OHG oder KG aus. Bei diesen Unternehmensformen unterliegen die Gewinne in der Regel der Einkommenssteuer. In Bezug auf den Soli gelten hier die gleichen Regelungen und Einkommensgrenzen wie bei Angestellten. Mit der Neureglung werden rund 88 Prozent der Gewerbetreibenden in Deutschland, die ausschließlich Gewerbeeinkünfte erzielen, vollständig vom Solidaritätszuschlag befreit. Auf die Körperschaftssteuer für Kapitalgesellschaften, beispielsweise Aktiengesellschaften oder Gesellschaften mit beschränkter Haftung, fällt jedoch weiterhin der volle Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent an.

Wie viel Geld habe ich durch den Soli-Wegfall mehr zur Verfügung?

Welchen Betrag Sie durch den Soli-Wegfall mehr auf dem Konto haben, ist abhängig von Ihrer Lebens- und Einkommenssituation. Bis dato haben Sie 5,5 Prozent auf Ihre zu zahlende Lohn- oder Einkommenssteuer für den Solidaritätszuschlag entrichten müssen. Wenn Sie unter einem monatlichen Einkommen von 972 Euro (Einzelveranlagung) oder 1.944 Euro (Zusammenveranlagung) lagen, mussten Sie auch bisher keinen Solidaritätszuschlag zahlen. Diese Freigrenzen wurden 2021 deutlich angehoben. Wie hoch Ihre Ersparnis genau ist, können Sie ganz einfach mit unserem <a href="#soli-rechner">Soli-Rechner</a> ermitteln.

Wie viel Geld geht dem Staat zukünftig verloren?

Bei der Abschaffung des Solidaritätsbeitrag handelt es sich um eine der größten Steuersenkungen der jüngeren deutschen Geschichte. Laut Rechnung des Bundesfinanzministeriums wird der Staat allein im ersten Jahr rund elf Milliarden Euro weniger einnehmen.

Soli-Abschaffung – so viel Geld haben Sie 2021 mehr

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Solidaritätszuschlag entfällt seit Januar 2021
Mehr Geld für rund 96 Prozent der Steuerzahler
Renditechancen für den Vermögensaufbau oder die
Altersvorsorge nutzen

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Wer von der Abschaffung des Solidaritätszuschlags profitiert

Seit dem 01. Januar 2021 entfällt für die meisten Deutschen der Solidaritätszuschlag. Das bedeutet, dass Sie aller Voraussicht nach monatlich mehr Netto von Ihren Bruttogehalt haben. Rund 90 Prozent der Arbeitnehmer und Selbstständigen müssen überhaupt keinen Solidaritätszuschlag mehr zahlen. Hinzu kommen etwa 6,5 Prozent besserverdienende Steuerzahler, die in Zukunft nur noch einen Teil des Solidaritätszuschlags zu zahlen haben und damit ebenfalls eine steuerliche Entlastung erfahren. Lediglich für Spitzenverdiener bleibt der Solidaritätszuschlag weiterhin bestehen. Von der Soli-Abschaffung profitieren damit insbesondere Steuerzahler bis zu einer mittleren Einkommenshöhe. Wie hoch die Ersparnis tatsächlich ausfällt, hängt von der individuellen Lebens- und Einkommenssituation eines jeden Einzelnen ab.

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Häufige Fragen rund um den Soli-Wegfall

Was genau ist der Solidaritätszuschlag?

Der Solidaritätszuschlag (kurz Soli) wurde 1991 als Ergänzungsabgabe zur Körperschafts- und Einkommenssteuer eingeführt. Ursprünglich war er auf ein Jahr befristet und sollte vor allem die Kosten der deutschen Einheit finanzieren. Nachdem er 1993 und 1994 ausgesetzt wurde, bestand er seit 1995 jedoch viele Jahre fort. Seit 1998 wurden für den Solidaritätszuschlag 5,5 Prozent der Einkommens- und Körperschaftssteuer erhoben. 2019 hat sich der Bundestag auf die teilweise Abschaffung des Solidaritätsbeitrags geeinigt, die mit Beginn 2021 in Kraft trifft.
Ab wann gilt die Soli-Abschaffung?

Seit Januar 2021 wird ein Großteil der deutschen Steuerzahler durch die Abschaffung des Solidaritätszuschlags entlastet. Das Plus auf dem Konto macht sich erstmalig mit der Gehaltsabrechnung im Januar 2021 bemerkbar.
Für wen gilt die Soli-Abschaffung?

Durch die Neureglung des Solidaritätszuschlags werden rund 33 Millionen Deutsche vollständig vom Soli befreit – das entspricht etwa 90 Prozent der Steuerzahler. Ausschlaggebend hierfür ist eine festgelegte Einkommensgrenze. Darüber hinaus existiert eine sogenannte Milderungszone, in der die Steuerzahler einen anteiligen Betrag am Solidaritätszuschlag abzuführen haben. Diese federt steuerliche Härten für all diejenigen ab, die mit ihrem Einkommen nur knapp oberhalb der Freigrenze liegen. Erst wenn das Einkommen auch die Milderungszone überschreitet, muss weiterhin der volle Betrag gezahlt werden.

Alleinstehende mit einem Bruttojahreslohn von bis zu 73.000 Euro müssen in Zukunft keinen Soli mehr zahlen. Mit einem Bruttojahreslohn zwischen rund 73.000 Euro und 109.000 Euro liegen Singles in der Milderungszone. Bei verheirateten Paaren liegt die Freigrenze bei rund 151.000 Euro gemeinsamen Bruttojahreseinkommen. Darunter muss kein Soli gezahlt werden. Bei einem Einkommen zwischen rund 151.000 Euro und 221.000 Euro wird eine anteilige Abgabe fällig.
Wer muss weiterhin den Soli zahlen?

Lediglich Spitzenverdiener müssen weiterhin den Solidaritätszuschlag zahlen. Hierbei gilt die Einkommensgrenze von rund 109.000 Euro Bruttojahreseinkommen für Alleinstehende und 221.000 Euro Bruttojahreseinkommen für verheiratete Paare. Erst wenn dieser Betrag überschritten wird, ist der volle Zuschlag wie gehabt zu entrichten. Dies betrifft etwa 1,3 Millionen Bürgerinnen und Bürger – nur etwa 3,5 Prozent der Steuerpflichtigen.
Darunter gibt es eine Milderungszone, in der ein Teil des Solidaritätszuschlags zu zahlen ist. In diese Milderungszone fallen etwa 2,5 Millionen weitere Steuerpflichtige. Alle anderen liegen unter der Freigrenze und sind gänzlich vom Solidaritätszuschlag befreit.
Profitieren auch Unternehmen und Selbstständige von der Soli-Abschaffung?

Auch Selbstständige sowie kleine bis mittelständige Unternehmerinnen und Unternehmer profitieren vom Soli-Wegfall. Üblicherweise üben diese Personen Ihren Betrieb als Einzelunternehmen oder im Zusammenschluss mit anderen Personen als OHG oder KG aus. Bei diesen Unternehmensformen unterliegen die Gewinne in der Regel der Einkommenssteuer. In Bezug auf den Soli gelten hier die gleichen Regelungen und Einkommensgrenzen wie bei Angestellten. Mit der Neureglung werden rund 88 Prozent der Gewerbetreibenden in Deutschland, die ausschließlich Gewerbeeinkünfte erzielen, vollständig vom Solidaritätszuschlag befreit.
Auf die Körperschaftssteuer für Kapitalgesellschaften, beispielsweise Aktiengesellschaften oder Gesellschaften mit beschränkter Haftung, fällt jedoch weiterhin der volle Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent an.
Wie viel Geld habe ich durch den Soli-Wegfall mehr zur Verfügung?

Welchen Betrag Sie durch den Soli-Wegfall mehr auf dem Konto haben, ist abhängig von Ihrer Lebens- und Einkommenssituation. Bis dato haben Sie 5,5 Prozent auf Ihre zu zahlende Lohn- oder Einkommenssteuer für den Solidaritätszuschlag entrichten müssen. Wenn Sie unter einem monatlichen Einkommen von 972 Euro (Einzelveranlagung) oder 1.944 Euro (Zusammenveranlagung) lagen, mussten Sie auch bisher keinen Solidaritätszuschlag zahlen. Diese Freigrenzen wurden 2021 deutlich angehoben. Wie hoch Ihre Ersparnis genau ist, können Sie ganz einfach mit unserem Soli-Rechner ermitteln.
Wie viel Geld geht dem Staat zukünftig verloren?

Bei der Abschaffung des Solidaritätsbeitrag handelt es sich um eine der größten Steuersenkungen der jüngeren deutschen Geschichte. Laut Rechnung des Bundesfinanzministeriums wird der Staat allein im ersten Jahr rund elf Milliarden Euro weniger einnehmen.