Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer – was müssen Sie dazu wissen?

Der Staat erhält Steuereinnahmen von Ihnen – ganz gleich, ob Sie Vermögen erben oder geschenkt bekommen. Als steuerpflichtiger „Erwerb von Todes wegen“ zählt übrigens nicht nur die Erbschaft selbst, sondern auch ein Vermächtnis oder geltend gemachte Pflichtteilsansprüche. Auch die Todesfallleistung aus einer Lebensversicherung oder eine Hinterbliebenenrente müssen Sie als Bezugsberechtigter versteuern.

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Überprüfen Sie die Steuerklasse Ihrer Hinterbliebenen

Trostpflaster: Enge Angehörige profitieren von günstigen Steuerklassen und relativ großzügigen Freibeträgen. Einen Großteil des Vermögens können Sie ihnen also steuerfrei übertragen. Achtung: Manche Menschen, die dem Erblasser viel bedeuten, fallen trotzdem in eine ungünstige Steuerklasse. Dazu zählen insbesondere der nichteheliche Lebenspartner, der beste Freund oder auch Pflegekinder. Hier lohnt es, bei der Nachlassplanung Freibeträge zu beachten oder gegebenenfalls rechtzeitig Gestaltungsspielräume (Heirat, Adoption, wiederholte Schenkung) zu nutzen. 

Die eigenen vier Wände erben Sie steuerfrei, es sei denn …

Das eigene Häuschen oder die Eigentumswohnung erbt der Ehepartner unabhängig vom Wert und von der Größe stets komplett steuerfrei. Einzige Auflage: Er muss sie zehn Jahre lang weiter selbst bewohnen und darf nicht verkaufen oder vermieten. Wer trotzdem früher auszieht, muss Erbschaftsteuer nachzahlen. Ausnahme: Der Erbe muss ins Pflegeheim umziehen.

Für Kinder gilt: Sie erben Wohneigentum nur dann steuerfrei, wenn die Immobilie maximal 200 Quadratmeter groß ist und zehn Jahre lang von ihnen selbst bewohnt wird. Geht die Wohnfläche über die genannten 200 Quadratmeter hinaus, gehört dieser Teil zum zu versteuernden Erbe. Für größere Objekte müssen Kinder also eventuell Erbschaftsteuer zahlen (abzüglich des persönlichen Freibetrags von 400.000 Euro für Erben in Steuerklasse I).

Bei Fragen zur Erbabwicklung rufen Sie uns an:

0800 1008904 (Montag bis Freitag 08:00 - 20:00 Uhr, Samstag 10:00 - 16:00 Uhr)

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