Rücklagen sicher parken mit Rendite

Vier gute Gründe für eine Liquiditäts­reserve

1. 1

   Handlungsfähig bleiben

   Durch das Vor­hal­ten ei­ner Li­qui­di­täts­re­ser­ve sor­gen Un­ter­neh­men da­für, dass sie in fi­nan­zi­ell un­ru­hi­gen Zei­ten kurz­fris­tig hand­lungs­fä­hig blei­ben – et­wa bei mög­li­chen Zah­lungs­ver­zö­ge­run­gen oder -aus­fäl­len ih­rer Kun­den oder bei ei­ner Auf­trags­flau­te. Für Un­ter­neh­men sai­so­na­ler Bran­chen mit schwan­ken­den Cash­flows sind Rück­la­gen aus wirt­schaft­li­cher Sicht oh­ne­hin zwin­gend not­wen­dig, um Zei­ten schwa­cher Ein­nah­men über­brü­cken zu kön­nen. Zu­dem soll­ten Rück­la­gen auch für mög­li­che Steu­er­nach­zah­lun­gen oder Bo­nus­zah­lun­gen an Mit­ar­bei­ten­de ver­füg­bar sein. Ge­setz­lich vor­ge­schrie­ben sind Rück­la­gen in Deutsch­land für Ak­ti­en­ge­sell­schaf­ten so­wie be­stimm­te Bran­chen wie zum Bei­spiel Ban­ken, Ver­si­che­run­gen und Woh­nungs­bau­ge­nos­sen­schaf­ten.
2. 2

   Finanzierungskosten mindern

   Kann bei un­vor­her­ge­se­he­nen Er­eig­nis­sen, et­wa dem To­tal­scha­den ei­ner wich­ti­gen Ma­schi­ne oder ei­nes Fahr­zeugs, auf Rück­la­gen zu­ge­grif­fen wer­den, müs­sen Un­ter­neh­men da­für nicht auf ei­nen mög­li­cher­wei­se teu­ren Kre­dit oder ei­ne Aus­wei­tung ih­rer Kre­dit­li­nie zu­rück­grei­fen. Das Glei­che gilt bei kurz­fris­tig an­zie­hen­der Auf­trags­la­ge für not­wen­di­ge In­ves­ti­tio­nen in neue Ma­schi­nen und Per­so­nal.
3. 3

   Kreditwürdigkeit steigern

   Un­ter­neh­men, die über ei­ne ge­wis­se Ka­pi­tal­rück­la­ge ver­fü­gen, er­hal­ten bei ih­ren Bank­part­nern für wich­ti­ge In­ves­ti­tio­nen zu­meist ei­nen leich­te­ren Zu­gang zu Fi­nan­zie­run­gen und bes­se­re Fi­nan­zie­rungs­kon­di­tio­nen. Denn sta­bi­le Li­qui­di­täts­re­ser­ven wir­ken sich po­si­tiv auf das Kre­dit­ra­ting aus.
4. 4

   Steuern sparen

   Bei Ka­pi­tal­ge­sell­schaf­ten wer­den Rück­la­gen aus Ver­äu­ße­rungs­ge­win­nen be­stimm­ter Wirt­schafts­gü­ter ge­mäß § 6b Ein­kom­men­steu­er­ge­setz steu­er­lich an­er­kannt, wenn sie in der Bi­lanz ge­bil­det und bin­nen vier Jah­ren (bei Im­mo­bi­li­en sechs Jah­ren) zur Re­inves­ti­ti­on ge­nutzt wer­den. De­tails da­zu kennt Ihr Steu­er­be­ra­tungs­bü­ro.