Firmenfestgeld – 9 Fragen und Antworten

Die Lauf­zei­ten für Fir­men­fest­geld sind fle­xi­bel. Es wer­den An­la­ge­zeit­räu­me zwi­schen ei­nem Mo­nat und meh­re­ren Jah­ren an­ge­bo­ten. In Er­war­tung wei­te­rer Leit­zins­sen­kun­gen im lau­fen­den Jahr und ten­den­zi­ell be­reits wie­der sin­ken­der Markt­zin­sen könn­te sich – bei ent­spre­chend nicht be­nö­tig­ter Li­qui­di­tät – ak­tu­ell ein An­la­ge­zeit­raum von min­des­tens ei­nem Jahr an­bie­ten. Wich­tig: In der Re­gel be­steht kei­ne Mög­lich­keit, vor Ab­lauf der Lauf­zeit über ei­ne Fest­geld­ein­la­ge zu ver­fü­gen. Wird die­se von ei­nem An­bie­ter ein­ge­räumt, dann nur in Ver­bin­dung mit ei­nem Zins­ver­lust bzw. ei­ner Ge­bühr.

Nein, der Zins einer Fest­geld­an­la­ge ist über den ge­sam­ten An­la­ge­zeit­raum hin­weg ga­ran­tiert. An­ders ist das bei Ta­ges­geld­an­la­gen. Hier wird zu­meist ein va­ri­a­bler Zins­satz ver­ein­bart. Das heißt, die Bank kann den No­mi­nal­zins je­der­zeit nach unten oder oben an­pas­sen. Nur zum Teil wird von den Ban­ken auch beim Ta­ges­geld eine Zins­ga­ran­tie über einen ge­wis­sen Zeit­raum an­ge­bo­ten. Die­ser be­trägt aber in der Regel nicht mehr als sechs Mo­na­te.

Bei mehr­jäh­ri­gen An­la­gen wer­den die Zin­sen zu­meist ent­we­der jähr­lich oder end­fäl­lig auf das Re­fe­renz­kon­to der An­le­ge­rin oder des An­le­gers aus­ge­schüt­tet. Ei­ni­ge Ban­ken bie­ten al­ter­na­tiv die Mög­lich­keit, die Zins­er­trä­ge re­gel­mä­ßig zu the­sau­rie­ren, al­so wie­der an­zu­le­gen. An­le­ge­rin­nen und An­le­ger kön­nen da­durch vom so­ge­nann­ten Zin­ses­zins­ef­fekt pro­fi­tie­ren. Fra­gen Sie Ih­re Steu­er­be­ra­te­rin oder Ih­ren Steu­er­be­ra­ter, wel­che Va­ri­an­te un­ter steu­er­li­chen As­pek­ten am bes­ten für Ihr Un­ter­neh­men ge­eig­net ist.

Für jede Fest­geld­ein­la­ge gibt es eine Min­dest­an­la­ge­sum­me. Für Fir­men­kun­den ist diese zu­meist höher als für Pri­vat­kun­den. Dafür ist auch der ma­xi­mal mög­li­che An­la­ge­be­trag höher (siehe auch „Wie si­cher sind Fir­men­fest­gel­der?“). Im Deutsche Bank-​Konzern, zu dem auch die Postbank ge­hört, be­trägt die Min­dest­an­la­ge­sum­me für Fir­men­fest­geld 50.000 Euro. Der ma­xi­ma­le An­la­ge­be­trag be­trägt 5 Mil­li­o­nen Euro.

Fest­gel­der ge­hö­ren dank ihrer ga­ran­tier­ten Ver­zin­sung und nicht be­stehen­der Kurs­ri­si­ken zu den als ver­gleichs­wei­se si­cher gel­ten­den An­la­gen. Das we­sent­li­che Ri­si­ko einer Fest­geld­an­la­ge be­steht in der Mög­lich­keit einer Zah­lungs­un­fä­hig­keit des kon­to­füh­ren­den Fi­nanz­in­sti­tuts. Ein­la­gen bei Ban­ken im Eu­ro­päi­schen Wirt­schafts­raum (EU-​Staaten plus Is­land, Liech­ten­stein und Nor­we­gen) sind für die­sen Fall bis zu einer Höhe von 100.000 Euro je An­le­ger durch die ge­setz­li­che Ein­la­gen­si­che­rung ge­schützt. Eine deut­lich hö­he­re Ein­la­gen­si­che­rung ins­be­son­de­re für Fir­men bie­ten Ban­ken, die Mit­glied im Ein­la­gen­si­che­rungs­fonds deut­scher Ban­ken e. V. sind. Mehr zum Thema Ein­la­gen­si­che­rung lesen Sie hier. Zu be­ach­ten: Bei der An­la­ge von Fest­geld in Fremd­wäh­run­gen be­steht grund­sätz­lich ein Wech­sel­kurs­ri­si­ko.

Fir­men­fest­geld­kon­ten sind grund­sätz­lich ge­büh­ren­frei. Al­ler­dings kön­nen Ge­büh­ren für ein er­for­der­li­ches Re­fe­renz­kon­to etwa in Form eines Ge­schäfts­kon­tos an­fal­len.

Am Ende der Lauf­zeit wer­den zu­meist das An­la­ge­ka­pi­tal und die Zin­sen au­to­ma­tisch auf das bei der Fest­geld­kon­to­er­öff­nung an­ge­ge­be­ne Re­fe­renz­kon­to über­wie­sen. Gut zu wis­sen: Ei­ni­ge Fest­geld­an­la­gen ver­län­gern sich au­to­ma­tisch zu dem dann gül­ti­gen Zins­satz, falls sie nicht in­ner­halb einer im Ver­trag an­ge­ge­be­nen Frist ge­kün­digt wer­den.

Die Be­steue­rung der Er­trä­ge aus ei­ner Fir­men­fest­geld­an­la­ge hängt von der Rechts­form des an­le­gen­den Un­ter­neh­mens ab. In je­dem Fall müs­sen Zins­er­trä­ge als Ein­nah­men aus Ka­pi­tal­ver­mö­gen in der Steu­er­er­klä­rung an­ge­ge­ben wer­den. Bei Per­so­nen­ge­sell­schaf­ten wer­den die Ka­pi­tal­er­trä­ge mit der per­sön­li­chen Ein­kom­men­steu­er der Ge­sell­schaf­ter ver­steu­ert; bei Ka­pi­tal­ge­sell­schaf­ten fal­len Kör­per­schaft­steu­er und der So­li­da­ri­täts­zu­schlag an. Je nach Art des Un­ter­neh­mens muss zu­dem Ge­wer­be­steu­er ab­ge­führt wer­den. Zu De­tails fra­gen Sie bit­te Ih­re Steu­er­be­ra­te­rin oder Ih­ren Steu­er­be­ra­ter.